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February 15, 2009

Tax-Free compte d’épargne (TFSA)

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Définition

Un véhicule d’épargne qui permet aux Canadiens d’épargner pour des dépenses diverses d’une taxe sur la base de l’exemption. Le TFSA est à la disposition de tous les individus indépendamment de niveaux de revenus, en fournissant l’individu est au moins de 18 ans.

Le montant maximal qui peut être ajouté à une TFSA est 5000 $ chacune année. Toutefois, si une personne contribue pour moins de $ 5000 en une année, la portion inutilisée de la limite de 5000 $ peut être utilisé dans un autre ans.

TFSAs sont efficaces début des années 2009

 

Referring Cite

Ministère des Finances

Additional Helpful Information

  • Les contributions sont souple et discrétionnaire, ce qui signifie que les individus peuvent contribuer de zéro dollars à 5000 $ pour une année
  • Les contributions ne sont pas déductibles. C’est la différence de contributions à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), en tant que contributions à un REER et de franchise et de l’individu réduit son revenu imposable.
  • Résultats accumuler une taxe sur la base de l’exemption. C’est la différence d’un REER, où les gains sont à imposition différée, et être imposable comme un revenu ordinaire lorsque retirée.
  • Les retraits peuvent être effectués à tout moment et pour n’importe quel but. C’est la différence d’un REER, pour lesquels les fonds sont destinés à être utilisés pour fins de retraite
  • Les personnes qui font des retraits de leur retour peut TFSAs ces montants à leurs comptes. Ces montants restitués ne portent pas atteinte à leur TFSA $ 5,000 limite annuelle.
  • Conjugale TFSA contributions sont autorisées, c’est-à-dire une personne peut faire des contributions à un TFSA au nom de son conjoint. Les particuliers peuvent également faire des contributions aux comptes de leur droit commun des partenaires.
  • TFSA soldes peut être transféré à l’TFSA d’un conjoint survivant, (bien entendu) après la mort de l’TFSA propriétaire.
  • TFSA contributions et retraits n’ont pas d’incidence sur l’individu fédéral de prestations fondées sur le revenu et des crédits.
  • Il n’y a pas de limite d’âge pour l’ajout à la TFSA
  • Contrairement aux REER où les individus sont tenus de commencer les retraits à l’âge de 71 ans, les individus ne doivent pas retirer la TFSA équilibre sauf si elles le souhaitent.

Written By

Denise Appleby

Denise is CEO of Appleby Retirement Consulting Inc., a firm that provides IRA resources for financial/ tax/legal professionals. She has over 20 years of experience in the retirement plans field, which includes training and technical consultation.

Denise writes and publishes educational /marketing tools for advisors; available at http://irapublications.com. Denise co-authored several books on IRAs

Denise is a graduate of The John Marshall Law School, where she obtained a Masters of Jurisprudence in Employee Benefits, and has earned 5 professional retirement designations.
She has appeared on numerous media programs, sharing her insights on retirement tax laws.

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